Компания занимается транспортными услугами и логистикой. Для реализации своих услуг привлекает в том числе других перевозчиков. В такой схеме работы возможны претензии налоговиков в оптимизации налогообложения. Необходимо доказать отсутствие взаимозависимости между логистической компанией и другими транспортными компаниями, которые она нанимает для реализации услуг Предъявить документы, подтверждающие реальность перевозок, что компания с помощью субподрядчиков выполняет обязательства перед своими заказчиками. Представить доказательства исследованиями рыночных цен, тем самым подтвердив обоснованность цен в договорах с субподрядчиками.

Компания приобретает сырье, материалы и передает их на переработку. Поставщики – как российские, так и иностранные компании. Налоговики могут усмотреть схему в работе с российским поставщиками, обосновывая ее желанием компании завысить расходы. Первое доказательство: компания фактически производит продукцию — это возможно только из сырья. Второе доказательство: стоимость сырья. Сырье, приобретенное в России, дешевле, чем за границей. Третье доказательство: в результате переговоров с иностранным поставщиком об увеличении объема поставки тот сам посоветовал обратиться к перепродавцам или российским поставщикам.